В соответствии с приказом Минфина России от 23.12.2010 N 183н "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета автономных учреждений и Инструкции по его применению" расчеты с работником и возмещение расходов Военным комиссариатом отражаются в бухучете записями:
|
Содержание операций |
Дебет |
Кредит |
Первичный документ |
|
Начисление суммы среднего заработка
|
4 401 20 211 | 4 302 11 737 |
Справка о прохождении военного сбора,
Расчетно-платежная ведомость |
|
Удержание НДФЛ с суммы начисленного
среднего заработка |
Регистр налогового учета
(Налоговая карточка) |
||
|
Выдача работнику суммы среднего
заработка из кассы учреждения |
4 302 11 837 | 4 201 34 610 | Расчетно-платежная ведомость |
| Забалансовый счет 18 | |||
|
Предъявление военному комиссариату
суммы расходов, подлежащих возмещению |
2 209 34 561 | 2 401 10 134 | Бухгалтерская справка |
|
Поступление на лицевой счет учреждения
суммы возмещения расходов от военного
комиссариата |
2 201 11 510 | 2 209 34 661 | Выписка из лицевого счета |
| Забалансовый счет 17 |
Готовое решение: Как рассчитать средний заработок (КонсультантПлюс, 2021) {КонсультантПлюс}
