Ответ: Это зависит от того, как вы оплачиваете эти расходы:
- если выдаете денежные средства под отчет работнику или возмещаете ему расходы, произведенные в служебной командировке, то затраты относите на КВР 122 "Иные выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов, за исключением фонда оплаты труда" (п. п. 46.5, 1.2.2 Порядка формирования и применения кодов бюджетной классификации, утв. приказом Минфина России от 06.06.2019 N 85н);
- если учреждение само перечисляет средства контрагентам по гражданско-правовым договорам для оплаты питания в командировке, затраты отражайте по КВР 244 "Прочая закупка товаров, работ и услуг" (п. п. 46.5, 2.4.4 Порядка N 85н).