Согласно ст.5 ФЗ от 07.02.2001 г. №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма" лизинговые компании не отнесены к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом. Операции по лизинговым платежам подлежат контролю. Обязаны ли лизинговые компании разрабатывать Правила ПОД/ФТ? Кто контролирует указанные операции?

Ответ: Да, лизинговые компании обязаны разрабатывать такие правила. Профильный надзорный орган отсутствует. Контроль осуществляет Росфинмониторинг.

Обоснование: Лизинговая компания обязана иметь правила внутреннего контроля (п. 2 ст. 7 Закона о противодействии легализации преступных доходов). Сведения о дате утверждения правил внутреннего контроля понадобятся вам уже при заполнении карты постановки на учет в Росфинмониторинге (п. 19 Административного регламента, утв. Приказом Росфинмониторинга от 11.02.2019 N 33).

Правила должны быть разработаны с учетом Требований, утвержденных Правительством Российской Федерации (п. 2 ст. 7 Закона о противодействии легализации преступных доходов).

Правила внутреннего контроля должны включать ряд программ, в частности это программы идентификации клиентов, выявления операций (сделок), подлежащих обязательному контролю, документального фиксирования информации. Требования к содержанию программ есть в некоторых нормативно-правовых актах Росфинмониторинга.

Например, программа идентификации должна отвечать Требованиям, утвержденным Приказом Росфинмониторинга от 22.11.2018 N 366. А в программу выявления контролируемых операций (сделок) рекомендовано включить критерии и признаки необычных сделок, разработанные Росфинмониторингом (Рекомендации, утв. Приказом Росфинмониторинга от 08.05.2009 N 103).

Руководитель организации обязан утвердить перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях ПОД/ФТ. В этот перечень следует включить ряд сотрудников организации (филиала) в соответствии с п. п. 2, 3 Положения, утв. Приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 N 203.

В настоящее время в сфере деятельности лизинговых компаний профильный надзорный орган отсутствует. При этом контроль за соблюдением требований законодательства в сфере ПОД/ФТ лизинговыми компаниями осуществляет Росфинмониторинг (Письмо Росфинмониторинга от 15.02.2019 N 04-02-01/3276 )

Учитывая изложенное, в целях должной реализации требований национального антиотмывочного законодательства лизинговые компании обязаны руководствоваться положениями Федерального закона N 115-ФЗ, принятыми в его исполнение нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации и Росфинмониторинга.