Ответ: Расчет 6-НДФЛ за I квартал 2021 г. заполняется в следующем порядке.

          Раздел 1:
  • в поле 010 - соответствующий КБК, в зависимости от размера заработной платы за налоговый период;
  • в поле 020 - обобщенная сумма удержанного за последние три месяца отчетного периода налога, в том числе с зарплаты за январь, без учета переплаты;
  • в поле 021 - в частности дата 08.02.2021 (крайний срок перечисления НДФЛ в бюджет в соответствии с п. п. 6, 7 ст. 6.1, п. 6 ст. 226 НК РФ);
  • в поле 022 - общая сумма фактически удержанного (в том числе с зарплаты за январь) налога, срок перечисления которого приходится на 08.02.2021 (дату, указанную в поле 021).
          Раздел 2:
  • в поле 100 - ставка НДФЛ, с применением которой исчислены суммы налога (например, 13%);
  • в поле 105 - соответствующий КБК в зависимости от размера заработной платы за налоговый период;
  • в поле 110 - общая сумма дохода, начисленная по всем физическим лицам за отчетный период с начала года, включая сумму начисленной зарплаты за январь;
  • в поле 112 - сумма доходов, начисленная по всем физическим лицам за отчетный период с начала года по трудовым договорам (контрактам);
  • в поле 130 - общая сумма налоговых вычетов по НДФЛ, предоставленных по доходам, отраженным в поле 110;
  • в поле 140 - общая сумма НДФЛ, исчисленного с начала года (без учета переплаты);
  • в поле 160 - общая сумма НДФЛ, фактически удержанного с начала года, включая налог, удержанный с выплаченной зарплаты за январь (без учета переплаты).

При этом поле 180 разд. 2 "Сумма налога, излишне удержанная" не заполняется.

Не нашли ответа на свой вопрос?

Задайте его менеджеру

Задать вопрос