Ответ: 1. Для оплаты доли при увеличении уставного капитала или внесения дополнительного вклада в уставный капитал белорусского ООО «Солнышко» российскому ООО «Ромашка» не требуется получать предварительное разрешение Банка России в силу отмены данного требования с 2024 года.
2. Что касается ФАС России, то в данной конкретной ситуации, где не происходит приобретения нового контроля, а лишь увеличивается финансирование уже контролируемой компании, необходимость в получении предварительного согласия ФАС маловероятна. Однако окончательный вывод требует проведения анализа стоимостных критериев, установленных Законом о защите конкуренции. Вы вправе направить официальный запрос в ФАС России для получения ответа по Вашей ситуации.
Обоснование: 1. Для ответа на вопрос необходимо обратиться к нормам валютного законодательства Российской Федерации, в частности, к Федеральному закону от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
Согласно статье 6 данного закона, валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением ряда случаев, установленных законом. Однако операции, связанные с осуществлением капитальных вложений, к которым относится и оплата доли в уставном капитале иностранного юридического лица, подпадают под действие статьи 12 Закона. Пункт 4 статьи 12 устанавливает, что расчеты и переводы при осуществлении резидентами валютных операций, связанных с приобретением у нерезидента долей, вкладов, паев в имуществе (уставном капитале) созданных или создаваемых юридических лиц, а также при внесении вкладов по договорам простого товарищества с нерезидентами, осуществляются в порядке, установленном Банком России, который может предусматривать использование специального счета и требование о резервировании.
В рассматриваемой ситуации российское ООО «Ромашка» (резидент) планирует операцию с белорусским ООО «Солнышко» (нерезидент). Важно отметить, что с 1 января 2024 года вступили в силу поправки, отменившие требование о получении предварительного разрешения Банка России на осуществление таких операций. Таким образом, прямого разрешения Банка России на оплату доли при увеличении уставного капитала или на внесение дополнительного вклада не требуется. Однако операция должна осуществляться в рамках установленного порядка, который может подразумевать использование специального счета резидента в уполномоченном банке и уведомительный порядок. Сумма операции в 500 млн рублей является значительной, что обязывает резидент-инвестора обеспечить полное соответствие процедурам, установленным указаниями Банка России.
2. Что касается антимонопольного регулирования, то здесь необходимо руководствоваться положениями Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ «О защите конкуренции».
Согласно статье 28 данного закона, сделки с акциями (долями), имуществом коммерческих организаций, а также иные сделки, в результате которых лицо приобретает право прямо или косвенно распоряжаться более чем 50% голосов в высшем органе управления юридического лица, подлежат предварительному согласованию с Федеральной антимонопольной службой (ФАС России) при превышении определенных пороговых значений. Эти пороги касаются суммарной балансовой стоимости активов лиц, участвующих в сделке, либо их суммарной выручки. Кроме того, отдельные пороги установлены для сделок, связанных с иностранными лицами. В рассматриваемом случае ООО «Ромашка» уже является единственным учредителем белорусской компании, то есть уже обладает правом распоряжаться более чем 50% голосов. Операция по увеличению уставного капитала или внесению дополнительного вклада, по сути, является дополнительным финансированием уже контролируемого общества, что не влечет за собой перехода контроля. Такая операция сама по себе, как правило, не рассматривается как сделка по приобретению контроля, требующая предварительного согласия ФАС. Однако, если в результате сделки балансовая стоимость активов «Ромашки» и «Солнышко» (или их групп лиц) превысит установленные законом пороги, а сама сделка может быть квалифицирована как иная, подлежащая контролю, необходимо провести тщательный юридический анализ. Критерии достаточно сложны и требуют оценки совокупности факторов.
Важным аспектом является также учет особенностей регулирования операций с резидентами Республики Беларусь. В связи с существующими договорами о создании Союзного государства и двусторонними соглашениями, к таким операциям может применяться льготный режим в части валютного контроля, но это не отменяет необходимости соблюдения общих процедур, установленных Банком России. В рамках Евразийского экономического союза (ЕАЭС) также действуют соглашения, направленные на либерализацию движения капитала. Тем не менее, резидент РФ обязан выполнить все требования по оформлению паспорта сделки (если он требуется для данной операции), предоставлению в уполномоченный банк документов, обосновывающих операцию, и соблюдению сроков представления соответствующих форм отчетности. Несоблюдение этих требований, несмотря на отсутствие необходимости в разрешении, может повлечь за собой административную ответственность по статье 15.25 Кодекса об административных правонарушениях РФ.
Таким образом, подводя итог, можно заключить, что для оплаты доли при увеличении уставного капитала или внесения дополнительного вклада в уставный капитал белорусского ООО «Солнышко» российскому ООО «Ромашка» не требуется получать предварительное разрешение Банка России в силу отмены данного требования с 2024 года. Однако операция должна проводиться через специальный счет в уполномоченном банке с соблюдением установленного порядка, включающего резервирование (если оно применимо) и уведомление.
Что касается ФАС России, то в данной конкретной ситуации, где не происходит приобретения нового контроля, а лишь увеличивается финансирование уже контролируемой компании, необходимость в получении предварительного согласия ФАС маловероятна. Однако окончательный вывод требует проведения анализа стоимостных критериев, установленных Законом о защите конкуренции. Вы вправе направить официальный запрос в ФАС России для получения ответа по Вашей ситуации.
