День бухгалтерских решений. Полугодовой отчёт за 2023 г. Разбираем практические примеры и сложные ситуации в расчёте НДС и налога на прибыль

Программа мероприятия:

1. Новый порядок уплаты налогов. Единый налоговый счет. Последние разъяснения ФНС. Алгоритм работы с ЕНС и ЕНП. Уведомления, заявления, резервы, отмены резервов и прочие тонкости.

2. Налог на прибыль

• Изменения 2023 года (расходы на приобретение ОС и программ для ЭВМ, применение повышающих коэффициентов)
• Учет курсовых разниц в 2023 году
• Учет расходов на ремонт ОС (различия между бухгалтерским и налоговым учетом)
• Учет доходов и расходов при списании кредиторской и дебиторской задолженности, примеры из практики налоговых проверок и судебной практики;
• Формирование резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете

3. НДС

• Изменения 2023 года

- срок уплаты налога и применения вычета при исполнении обязанностей налогового агента;

- льгота по НДС при реализации прав на ПО и др.

• Сложные и спорные вопросы:

- раздача товаров в рекламных целях;

- безвозмездная передача (подарочные сертификаты, неотделимые улучшения арендованного имущества, бесплатное питание для сотрудников и клиентов и др.);

  - штрафные санкции по хозяйственным договорам;

  - списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порча и т.п. основания);

  - вычет в течение 3-х лет – как считать три года, примеры из судебной практики;

  - вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам;
  - авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности;

  - корректировочные и исправленные счета-фактуры.

4. Ответы на вопросы по теме семинара